河南贸易公司税务筹划方案需知商贸公司税务筹划方案

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商贸企业随着企业利润的上升，也同时带来税收的增加。目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

1. 企业利润征收 25%的企业所得税；

2. 根据利润扣除所得税后的金额作为分红收益收取20%的个人所得税。

那么在这个大背景之下，贸易行业的税务筹划应该从哪些方面入手才能更加节约呢？

案例背景
企业A从事机械仪器的销售，一年销售额在数千万元上下，实际利润在一千万左右。在日常操作中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要的难题有：
1、由于产品的特殊性，毛利较高，这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下；
2、还有一部分费用需要用于市场和关系维护上面，对方多是个人，且无法提供正规发票，有些费用只能找发票来冲，但是依然无法完全满足。
在金税三期等税务趋严的大背景下，企业A的财务团队面临着巨大的挑战，故希望在寻求到一个合理税务筹划解决方案的同时，能实现合法合规。
风险和责任
1、企业A，存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，甚至刑事责任；
2、企业A的财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任。

解决方案
企业A可以选择贸易型个人独资企业或者服务型个人独资企业+核定征收产品，来解决税负高问题。具体的操作模式如下：

1、服务型个人独资企业：
企业A安排人在重庆设立一个服务型的个人独资企业，作为企业A的配套，比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，可以理解为，企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A，这样企业A收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业A将资金转移打了个人独资企业，终个人独资企业纳税后，资金终到个人手里。


2、贸易型的有限公司（销售平台）
企业A安排人在重庆设立一个贸易型的有限公司，作为企业A的销售平台。以往，企业A直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业A以接近成本价卖给贸易型（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体低税负。

3、贸易型的有限公司（采购平台）
企业A，安排人在重庆设立一个贸易型的有限公司，作为企业A的采购平台。以往，企业A直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型新公司（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型新公司，由采购平台来纳税，以实现整体的税负的降低。

4,贸易型的分公司（独立核算）
企业A，安排人在重庆设立一个独立核算的分公司，承接主公司的部分业务，将税收落在园区内，享受园区的税收优惠政策，从而降低企业的税负，提高企业的利润增长点。
对于企业A而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以较低的成本，解决大量的企业税务问题。

风控要点
1、企业A和各企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；
2、新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险。

办理细则：
1，行业几乎无限制。提供一站式后期服务。
2，办理时间快，一周内出执照，税务三天后可领F票。
3，个人独资企业一般纳税人可以核定。

总而言之，贸易行业如何进行税务筹划并不是一件简单的事情，需要找对正确的方法才能够合理。正如我们文中提到的，如果筹划不当，很容易造成税务风险，而随着税法制度的不断完善，更加要求税务筹划须是一个系统性的工程，需要专业的筹划机构来制定详细的操作方案才能更好的达到节税的目标，而选择一个专业的团队更可以帮助企业达到事半功倍的效果。